Risque de crédit- IFRS 9 et dispositif prudentiel

• IFRS 9 : Contexte et objectifs.
• Classement des instruments financiers.
• Evaluation des instruments financiers.
• Dépréciation des instruments financiers :
  – Nouveau modèle de dépréciation fondé sur le provisionnement des pertes de crédit attendues (Expected Credit Loss – ECL)

Pause-café

Dispositif de Contrôle Permanent LAB/FT:

• L’approche de trois stages Evaluation des pertes de crédit attendues (Expected Credit Loss – ECL) .
• Paramètres de risque (PD, LGD, EAD, M)
• Evaluation des pertes de crédit par stage .
• Simulation d’impact de l’IFRS 9 :
  -Segmentation des portefeuilles et règles de staging,
  -Hypothèses pour les paramètres de risque (PD, LGD, EAD, M),
• Interactions entre le dispositif prudentiel et IFRS 9.

Déjeuner

• Contexte, fondements et évolution du cadre prudentiel international : de Bâle I à Bâle III.
• Interactions entre les dispositifs prudentiel et comptable en matière de classification et de couverture des risques de crédit :
  -Notion de pertes attendues et de pertes inattendues.
  -Principales déductions des capitaux propres comptables et filtres prudentiels.

Pause-café

La pratique de l’Analyse Transactionnelle parLes managers, chefs de projets et têtes de fils

• Evolution du cadre prudentiel tunisien pour la classification et la couverture des risques de crédit :
• Révision de l’approche de calcul des risques encours pour le risque de crédit.
• Révision des règles d’identification, de classification et de couverture des risques (circulaire n° 91-24)

Déjeuner